장부입력

사용자가 사업에 필요로 하는 수입 및 지출의 유무에 따라 발생하는 자료를 종목별로 기재하는 곳으로, 일반적으로 부가가치세법에서는 일반과세자와 간이과세자로 구분하여, 수입금액이 일정규모이상은 간편장부 및 복식부기 기장 의무를 가지며, 차후 5년간은 장부를 보관 및 비치해야 하는 등 거래형태를 투명성 있게 만들고 있어, 실질과세원칙에 준하고 있는바, 중□소규모 사업자도 거래의 흐름에 따라 모든 자료를 남겨야 하므로, 장부 입력은 필히 해야 합니다.

1. 매출입력

매출이 발생한 경우 정상적인 거래분인 경우 세금계산서를 발행하여야 합니다. 매출세금계산서를 발행하여 상대방에게 공급받는자 보관용 세금계산서를 건네줘야 합니다.  매출세금계산서는 일반적인 세금계산서, 주민등록발행분 세금계산서, 영세율 세금계산서 등으로 나누어져 있습니다.

1.1 일반과세자

□ 세금계산서

매출세금계산서의 내역을 입력하는 곳입니다. 매출세금계산서를 입력하기 위해서는 미리 거래처를 등록하거나 거래를 입력하면서 등록하면 됩니다. 등록되어 있지 않은 거래처의 사업자등록번호가 입력되면 거래처 입력화면이 오픈 되며 거래처를 등록하시면 됩니다.

고정자산 여부 : 고정 자산인지 아닌지를 정합니다. 기본값은 (□아니요□)입니다. 고정자산은 (토지, 공장, 건물, 기계설비 등과 같이) 1년 이상의 오랜 기간 생산 활동에 쓰는 자산으로서 고정자산에 해당될 때 □예□에 체크를 하시면 됩니다. 고정자산에 체크를 하게 되면 계정과목도 고정자산매각 계정과목으로 변경됩니다.

계정과목 선택 : 세금계산서를 입력하기 위해서는 계정과목의 선택이 필수적입니다. 계정과목을 선택하여야만 장부관리에서 계정별 원장의 내역을 조회할 수 있습니다.

거래처입력 : 거래처 조회 버튼을 왼쪽마우스로 누르면 거래처를 선택할 수 있는 화면이 나오고 상호명 에서 왼쪽 마우스를 누르면 거래처가 입력됩니다. 또한 거래처에 미리 등록이 되어 있지 않은 거래처이면 거래처 등록 화면이 나타나 거래처를 등록 하실 수 있도록 하였습니다.

비고란 : 특이사항이 있을 경우 비고란에 기입합니다.

실제 거래내역 입력 : 실제 이루어진 매출내역을 입력합니다. 품목 및 공급가액은 필수로 입력해야합니다. 거래일자, 수량 및 단가를 입력하면 공급가액은 자동 계산이 되며, 10%의 부가세액이 세액 란에 계산되어 나타납니다. 세액은 수정가능하며 수정했을 경우 그 값이 저장됩니다.

결제내역

합계금액 : 합계금액은 하나의 세금계산서에서 한 건 또는 여러 건이 입력되었을 때 총합계금	액으로서 공급가액 + 세액과 같습니다.

현금 : 결재금액 중에서 현금으로 결재된 금액을 나타냅니다. 초기값은 모두 현금이며 수	표나 어음, 외상미수금을 기입했을 경우 합계금액에서 자동 차감되어 나타나게 됩니다.

수표 : 결재금액 중 에서 수표로 결재된 금액을 나타냅니다.

어음 : 결재금액 중 에서 어음으로 결재된 금액을 나타냅니다.

외상미수금 : 결재금액 중 에서 외상 처리된 금액을 나타냅니다.

영수 및 청구 : 결재금액 중 에서  현금이나 수표로 지급이 되었을 경우 영수가 되고,	어음이나 외상미수금이 있을 경우 청구가 됩니다.

저장 : 저장 버튼을 왼쪽마우스로 누르면 매출세금계산서 입력은 완료됩니다.

저장 후 인쇄 : 거래내역을 저장 한 후 바로 세금계산서를 출력하려 할 때 사용합니다.

취소 : 입력하려던 내용을 지울 때 취소 버튼을 왼쪽마우스로 누르면 입력이 취소됩니다.

최근입력결과

매출세금계산서 입력 화면 중 최근에 이루어진 10회의 내용입니다. 이 리스트는 거래일자 기준이 아닌 등록일자 기준으로 가장 최근에 입력한 세금계산서 내역이 가장 위로 올라오게 됩니다.

해당 내역에서 상세보기를 누르면 입력된 내용에 대한 상세 내역이 나타나며 수정 및 삭제, 인쇄를 할 수 있습니다. 최근 10회의 입력 중 에서는 상세보기 버튼을 눌러 수정 및 삭제 그리고, 세금계산서 발행을  할 수 있습니다.

수정 : 상세보기를 눌러서 나오는 화면에서 수정사항이 있을 경우 세금계산서 입력과 동일한 방식으로 내용을 입력하고 수정버튼을 누르면 수정사항이 반영됩니다.

삭제 : 상세보기를 눌러서 나오는 화면에서 삭제버튼을 누릅니다. 삭제 시 삭제확인 메시지가 나오므로 삭제를 원하신다면 □확인□ 버튼을 누릅니다. 삭제를 취소하려면 □취소□ 버튼을 누르면 됩니다.

인쇄 : 인쇄에는 2가지 방법이 있습니다. YahoTax 에서는 컬러프린터로 출력할 경우 별도의 세금계산서 용지에 기입하지 않아도 거래처에 세금계산서를 발행 할 수 있습니다.

YahoTax 전용지 인쇄 : YahoTax 에서 제공 또는 구입 한 출력용지를 이용하여 세금계     산서를 인쇄할 수 있으며, 전용지를 이용할 경우 사용자 프린트 환경을 설정하신 후 사용하시면 프린트 잉크를 절약할 수 있습니다.

일반용지(A④ 인쇄 : 일반용지인 A4지 인쇄는 일반 가정 및 사무실에서 사용하시는 A4지에 바로 출력하실 수 있습니다.

위의 인쇄버튼을 누르면 아래와 같은  출력화면이 나타나고  잠시 후 프린트를 할 수 있는

화면이 나오며 사용자의 컴퓨터사양에 따라 다소의 시간 차이는 있을 수 있습니다.

인쇄미리보기 화면에서 각각의 버튼에 대한 설명입니다. 인쇄를 원하시면 프린터설정 버튼에서 자신의 프린터가 정확하게 설치되어 있는지 확인한 후 인쇄하기 버튼을 누르면 인쇄가 됩니다. 인쇄를 하신 후 점선을 따라 용지를 절단 하신 후 공급받는자용의 세금계산서를 거래처에 주시면 됩니다.

□ 주민등록번호 발행분

매출세금계산서중 사업자가 아닌 개인과의 거래에서 발생하는 세금계산서를 입력하는 곳입니다. 주민등록발행분은 거래처가 등록되어 있지 않으므로 상대방의 주민등록번호를 입력하고 성명과 주소를 입력하시면 됩니다. 주민등록번호 발행분은 차후 부가세 신고 시 매출처별 세금계산서 합계표에서 주민등록번호 발행분으로 집계가 되어 신고됩니다.

주민등록 발행분은 일반 세금계산서와 동일한 방식으로 사용합니다. 거래처대신 개인의 주민등록번호를 사용한다는 것이 차이점입니다.

□ 영세율 세금계산서

영세율 세금계산서는 면세업자에 해당하는 분이 입력하는 곳이며 부가세는 □0□ 입니다. 매출 영세율 세금계산서를  입력하기 위해서는 미리 거래처를 등록하거나 거래를 입력하면서 등록하면 되며, 등록되어 있지 않은 거래처의 사업자등록번호가 입력되면 거래처 입력화면이 오픈 되며 거래처를 등록하시면 됩니다.

영세율 세금계산서 입력방식 역시 세금계산서와 동일한 방식입니다. 차이점은 영세율 세금계산서는 세액이 □0□이라는 점입니다. 또한 전용지 인쇄를 지원하지 않습니다.

□ 신용카드

신용카드 매출 분을 입력하기 위해서는 고정자산 여부 및 상호와 매출 내용을 입력하면 됩니다.

고정자산 여부 : 고정 자산인지 아닌지를 정합니다. 기본값은 (□아니요□)입니다. 고정자산에 대해서는 매출 세금계산서 입력 및 [ 기초관리 - 계정관리 ] 항목을 참조하십시오.

계정과목 선택 : 계정과목을 선택합니다.

거래입력 : 카드매출에서는 거래처를 등록하지 않아도 가능합니다. 하지만 거래처 상호는 입력을 하셔야 합니다.  거래일자, 상호, 품목, 공급대가를 입력하시면 됩니다. 공급대가만 입력하시면 공급가액과 세액으로 자동으로 분리되어 입력이 됩니다.

수정 및 삭제 : 최근 10건의 입력 내용 중 수정이나 삭제를 하려 할 때 상세보기 버튼을 누릅니다. 나타나는 화면에서 내용을 수정하거나 삭제를 할 수 있습니다.

□ 간이영수증

간이 영수증 매출 분을 입력하기 위해서는 계정과목 및 상호와 매출 내용을 입력하면 됩니다.

계정과목 선택 : 계정과목을 선택합니다.

거래입력 : 간이영수증에서는 거래처를 등록하지 않아도 가능합니다. 하지만 거래처 상호는 입력을 하셔야 합니다.  거래일자, 상호, 품목, 공급대가를 입력하시면 됩니다. 공급대가만 입력하시면 공급가액과 세액으로 자동 분리되어 입력이 됩니다.

수정 및 삭제 : 최근 10건의 입력 내용 중 수정이나 삭제를 하려 할 때 상세보기 버튼을 누릅니다. 나타나는 화면에서 내용을 수정하거나 삭제를 할 수 있습니다.

□ 계산서

계산서는 면세사업자가 거래가 이루어 졌을 때 발행하는 영수증입니다.  매출 계산서를  입력하기 위해서는 미리 거래처를 등록하거나 거래를 입력하면서 등록하면 되며, 등록되어 있지 않은 거래처의 사업자등록번호가 입력되면 거래처 입력화면이 오픈 되며 거래처를 등록하시면 됩니다.

계산서 역시 일반 세금계산서와 동일한 방식으로 사용하나, 면세자만 사용합니다. 일반 계산서와의 차이점은 공급가액만 입력한다는 것입니다. 면세사업자이므로 세금은 당연히 없습니다.

수정 및 삭제, 최근입력 내용 등은 세금계산서와 동일하고, 다만 전용지 인쇄를 지원하지 않습니다.

1.2 간이과세자

간이과세자는 매출 세금계산서를 발행할 수 없으므로, 신용카드 및 간이영수증으로 처리하여야 합니다.

2. 매입입력

매입이 발생한 경우 정상적인 거래분인 경우 각 종 영수증을 발행받습니다. 매입영수증으로는 일반적인 세금계산서, 주민등록발행분 세금계산서, 영세율 세금계산서 등으로 나누어져 있습니다.

□ 세금계산서

매입세금계산서를 입력하기 위해서는 미리 거래처를 등록하거나 거래를 입력하면서 등록하면 됩니다.

등록되어 있지 않은 거래처의 사업자등록번호가 입력되면 거래처 입력화면이 열리게 되며 거래처를 등록하시면 됩니다.

고정자산 여부 : 고정 자산인지 아닌지를 정합니다. 기본값은 (□아니요□) 이며,  고정자산에 해당될 때 (□예□)에 선택 하시면 됩니다. 고정자산을 선택하시게 되면 계정과목도 고정자산계정과목으로 변경됩니다.

계정과목 선택 : 세금계산서를 입력하기 위해서는 계정과목의 선택이 필수적입니다. 계정과목을 선택하여야만 장부관리에서 계정별 원장의 내역을 조회할 수 있습니다.

매입세액 불공제분 선택 : 아래의 내용에 해당하는 내용을 포함하는 매입이 발생하였을 경우에 □예□에 체크를 합니다. 매입세액불공제분에 포함이 되면 부가가치세 신고 시 공제를 받을 수 없게 되므로, 신중히 입력을 하셔야 합니다.

재화 또는 용역을 공급받고 대가(부가가치세)를 포함하여 거래징수 하였더라도 아래의 분류된 경우에 해당되면, 매입세액은 매출세액에서 공제하지 아니합니다.

1.필요적 기재사항 누락 : 매입처별세금계산서합계표를 당해 예정신고 또는 확정 신고 시에 제출하지 아니한 경우의 매입세액 또는 제출한 매입처별세금계산서합계표의 기재사항 중 거래처별 등록번호 또는 공급가액의 전부  또는 일부가 기재되지 아니하였거나 사실과 다르게 기재된 경우, 그 기재사항이 기재되지 아니한 금액 또는 사실과 다르게 기재된 금액의 매입세액은 매출세액에서 공제하지 않습니다.

2.사업과 관련 없는 지출 : 사업과 직접 관련이 없는 지출은 매입세액을 공제받을 수 없습니다.

3.비영업용소형승용자동차 구입 및 유지비 : 영업용은 운수업에서와 같이 승용차를 직접 영업에 사용하는 것을 말하므로, 직접 영업에 사용되지 않는 것은 비영업용에 해당합니다. 또한, 소형승용차에 대한 구입과  유지에 대한 매입세액에는 사업자가 타인 소유의 소형승용자동차를 임차하여 비영업용으로 사용하고 지불한 대가 및 당해 소형승용자동차의 유지에 대한 매입세액의 경우도 매입세액을 공제받을 수 없습니다.

4.면세사업과 관련된 분 : 면세사업은 세금이 면제되므로 공제받을 세금이 따로 없습니다.

5.공통매입세액 안분계산서 분 : 특정한 원자재를 매입한 후 과세와 면세 매출을 발생시킬 경우에는 면세분에 대한 매입을 비례배분 하여 면세에 대한 매입(가액+세액)대가는 부가가치세 과세표준 신고 시 매입세액을 공제받을 수 없습니다.

6.등록 전 매입세액분 : 사업자 등록을 하기전의 매입세액은 매입세액을 공제받을 수 없습니다. 등록의 기준은 등록신청일이 되며, 등록신청일은 등록신청서 접수일이 됩니다. 다만 , 등록신청일을 기준하여 20일 이전의 매입세액은 공제받을 수 있습니다.

거래처 입력: 거래처 조회 버튼을 왼쪽마우스로 누르면 거래처를 선택할 수 있는 화면이 출력되고 상호 명 에서 왼쪽 마우스를 누르면 거래처가 입력됩니다. 또한 거래처에 미리 등록이 되어 있지 않은 거래처이면 거래처 등록 화면이 나타나 거래처를 등록 하실 수 있도록 하였습니다.

비고란 : 특이사항이 있을 경우 비고란에 기입합니다.

실제 거래내역 입력 : 실제 이루어진 매입내역을 입력합니다. 품목 및 공급가액은 필수로 입력해야합니다. 거래일자, 수량 및 단가를 입력하면 공급가액은 자동 계산이 되며, 10%의 부가세액이 세액 란에 계산되어 나타납니다. 세액은 수정가능하며 수정했을 경우 그 값이 저장됩니다.

결제내역

합계금액 : 합계금액은 하나의 세금계산서에서 한 건 또는 여러 건이 입력되었을 때	총합계금액으로서 공급가액 + 세액과 같습니다.

현금 : 결재 금액 중 에서 현금으로 결재된 금액을 나타냅니다. 초기값은 모두 현금이며 수	표나 어음, 외상미수금을 기입 했을 경우 합계금액에서 자동 차감되어 나타나게 됩니다.

수표 : 결재금액 중에서 수표로 결재된 금액을 나타냅니다.

어음 : 결재금액 중에서 어음으로 결재된 금액을 나타냅니다.

외상미수금 : 결재금액 중에서 외상 처리 된 금액을 나타냅니다.

영수 및 청구 : 결재금액 중에서 현금이나 수표로 지급이 되었을 경우 영수가 되고,	어음이나 외상미수금이 있을 경우 청구가 됩니다.

저장 : 저장 버튼을 왼쪽마우스로 누르면 매입세금계산서 입력은 완료됩니다.

취소 : 입력하려던 내용을 지울 때 취소 버튼을 왼쪽마우스로 누르면 입력이 취소됩니다.

최근입력결과 : 매입세금계산서 입력 화면 중 최근에 이루어진 10회의 내용입니다. 이 리스트는 거래일자 기준이 아닌 등록일자 기준으로 가장 최근에 입력한 세금계산서 내역이 가장 위로 올라오게 됩니다.

해당 내역에서 상세보기를 클릭하시면 입력된 내용에 대한 상세 내역이 나타나며 수정 및 삭제를 하실 수 있으며, 세금계산서 인쇄기능은 제공하지 않습니다.

수정 : 상세보기를 클릭 하여 나오는 화면에서 수정사항이 있을 경우 세금계산서 입력과 동일한 방식으로 내용을 입력하고 수정버튼을 누르면 수정사항이 반영됩니다.

삭제 : 상세보기를 눌러서 나오는 화면에서 삭제버튼을 누릅니다. 삭제 시 삭제확인 메시지가 나오므로 삭제를 원하신다면 □확인□ 버튼을 누릅니다. 삭제를 취소하려면 □취소□ 버튼을 누르면 됩니다.

□ 영세율 세금계산서

영세율 세금계산서는 면세업자에 해당하는 분이 입력하는 곳이며 부가세는 □0□ 입니다. 매입 영세율 세금계산서를  입력하기 위해서는 미리 거래처를 등록하거나 거래를 입력하면서 등록하면 되며, 등록되어 있지 않은 거래처의 사업자등록번호가 입력되면 거래처 입력화면이 오픈 되며 거래처를 등록하시면 됩니다.

영세율 세금계산서 입력방식 역시 세금계산서와 동일한 방식입니다. 차이점은 영세율 세금계산서는 세액이 □0□이라는 점입니다.

□ 신용카드

매입 신용카드는 부가가치세 신고 대상여부에 따라 2가지로 구분이 됩니다.  부가세 신고대상 포함여부의 선택에 따라서 부가세 신고 대상인지 아닌지 구분이 됩니다. 먼저 부가세신고대상에서 제외하는 입력에 대해 설명합니다.

□ 부가세 신고대상 제외분

고정자산 여부 : 고정자산 인지 아닌지를 정합니다. 기본값은 (□아니요□)입니다. 고정자산은 (토지, 공장, 건물, 기계 설비 등과 같이) 1년 이상의 오랜 기간 생산 활동에 쓰는 자산으로서 고정자산에 해당될 때 □예□에 체크를 하시면 됩니다. 고정자산에 체크를 하게 되면 계정과목도 고정자산매각 계정과목으로 변경됩니다.

계정과목 선택 : 거래를 입력하기 위해서는 계정과목의 선택이 필수적입니다. 계정과목을 선택하여야만 장부관리에서 계정별 원장의 내역을 조회할 수 있습니다.

매입세액 불 공제 : 매입세액불공제분 여부를 표시합니다. 매입세액 불공제분에 대한 설명은 세금계산서를 참조 하십시오.

부가세 신고대상 포함여부 : 신용카드로 매입한 경우 부가가치세 신고대상으로 포함하여야 할 거래도 있고 아닌 경우도 있습니다. 부가세 신고대상으로 포함시키지 않을 경우 기본값인 (□아니요□)에 체크를 하시면 됩니다.

거래입력 : 부가세를 포함하지 않는 카드매입에서는 거래처상호와 거래내역만 입력하시면 됩니다. 부가세를 포함하지 않으므로 공급대가만  기입하시고 저장 버튼을 클릭하시면 됩니다. 입력도중 취소를 하시려면 "입력취소" 버튼을 누르시면 되고 "닫기" 버튼을 누르시면 신용카드 매입 입력화면에서 빠져나갈 수 있습니다.

최근입력결과 :	최근 입력된 10회의 결과를 보실 수 있으며, 상세보기 버튼을 클릭 하여 수정 및 삭제를 하실 수 있습니다.

위의 2칸은 부가세 신고대상에서 제외된 것이고, 밑의 2칸은 부가세 신고대상에 포함된 내역입니다.

수정/삭제 :  최근 10회의 입력 중 에서는 상세보기 버튼을 왼쪽마우스를 클릭 하여 수정 및 삭제를 하실 수 있습니다.

□ 부가세 신고대상 포함 분

고정자산 여부, 계정과목, 매입세액 불 공제 선택은 부가세 신고대상 제외분과 선택방법이 동일합니다. 다만, 부가세 신고 대상으로 포함하므로 부가세 신고 대상에서 (□예□)에 표시를 합니다.

가맹점사업자번호등록 : 가맹점 사업자등록번호 입력하는 곳입니다. 부가세 신고대상으로 포함하기 때문에 가맹점  사업자등록번호를 입력하셔야 합니다.

대표자명 : 가맹점의 대표자명을 기입합니다.

거래내역 입력 : 부가세를 포함하는 카드매입에서는 가맹점 사업자등록번호, 대표자명, 거래내역이 필요합니다.  거래일자, 상호, 품목, 공급대가를 입력하시면 공급대가가 공급가액과 세액으로 분리되어 표기되고 저장버튼을 누르시면 저장이 됩니다. 입력 중 취소하시려면 □입력취소□ 버튼을 누르시고, □닫기□ 버튼을 누르시면 매입 신용카드 입력화면을 나가실 수 있습니다.

□ 간이영수증

영수증을 교부하는 업체(소매업, 음식점 업-다과점 업 포함, 숙박업, 목욕□이발□미용 업, 여객운송업, 입장권을 발행하여 영위하는 사업 등등 그 외 영수증을 발급하는 )와의 거래에서 받은 영수증을 입력합니다.

또한, 영수증에 갈음되는 (간주할 수 있는) 계산서는  아래와 같으며

(① 여객운송업자가 교부하는 승차권□ 승선권□ 항공권

(② 공연장□유기장의 사업자가 교부하는 입장권□관람권.

(③ 금전등록기 계산서와 신용카드가맹사업자가 교부하는 계산서

(④ 전기사업법에 의한 전기사업자가 교부하는 비 산업 용 전력 사업료에 대한 영수증

(⑤ 기타 앞의 각 항에 유사한 계산서 등은 영수증으로 볼 수 있습니다.

거래일자 : 거래 일자를 입력합니다.

계정과목 : 계정과목을 선택합니다. 간이영수증으로 선택할 수 있는 계정과목은 모든 계정과목 중에서 상품, 원재료에 대한 계정과목을 선택하실 수 없으며, 다른 계정과목은 선택하실 수 있습니다.

상호 : 상호를 입력합니다. 영수증상에 기재되어있는 공급자상호를 입력 하십시오.

적요 : 사용내역을 입력합니다.

공급대가 : 공급대가 금액을 입력합니다.

저장 : 모든 거래내역을 입력하신 후 저장 버튼을 누르시면 매입간이영수증 내역이 입력됩니다. 입력취소버튼을 누르시면  저장하기 전 거래내역의 내용이 지워집니다.

닫기 : 버튼을 누르시면 매입 간이영수증 입력화면에서 빠져나갑니다.

최근입력결과 : 최근 입력 된 10회의 결과를 보실 수 있으며, 상세보기 버튼을 눌러 수정 및 삭제를 하실 수 있습니다.

10만 원 이상의 경비입력

매입 간이영수증으로 입력하려는 금액이 10만 원 이상 일 경우 아래의 화면과 같은 경고 화면이 나타납니다. 10만 원 이상 경비처리는 세법상 종합 소득세 신고 시 지불금액에 대한 10%의 중가산세가 적용됩니다. 예외사항으로 지급이자, 세금□공과금, 기부금, 급료, 노무비 등에 대한 경비는 처리 할 수 있으나 주의를 요합니다.

□ 계산서

계산서는 면세사업자와 거래가 이루어 졌을 때 발행받는 영수증입니다.  매입 계산서를  입력하기 위해서는 미리 거래처를 등록하거나 거래를 입력하면서 등록하면 되며, 등록되어 있지 않은 거래처의 사업자등록번호가 입력되면 거래처 입력화면이 열리게 되며 거래처를 등록하시면 됩니다.

계산서 역시 일반 세금계산서와 동일한 방식으로 사용하나, 면세자만 사용합니다. 일반 계산서와의 차이점은 공급가액만 입력한다는 것입니다. 면세사업자이므로 세금은 당연히 없습니다.

수정 및 삭제, 최근입력 내용 등은 세금계산서와 동일합니다.